Ugrás a fő tartalomhoz

Kerekítés

Nettó, bruttó és áfa értékek​

Fogalmak​

  • Nettó egységár: a számla tétel 1 darabra (vagy más mértékegységre) vetített nettó ára
  • Számla tétel mennyisége: az értékesített mennyiség, pl. '10 darab' vagy '2,5 óra'.
  • Számla tétel nettó érték: nettó egységár szorozva az értékesített mennyiséggel.
  • Számla tétel áfa érték: a nettó érték alapján az áfakulccsal kalkulált áfa érték.
  • Számla tétel bruttó érték: a nettó érték és az áfa érték összege.
információ

Deviza alapú számla esetén megengedett a nem egész devizaértékek használata.

Forint alapú számla esetén csak a számla tétel nettó egységára lehet tört szám: a tétel nettó értékének, a tétel áfa értékének és a bruttó értéknek egésznek kell lennie. Ez azt jelenti, hogy meglehetős gyakorisággal szükséges kerekíteni a számla tétel adatait, hiszen a 27 százalékos áfakulcsot alkalmazva ritkán kapunk egész áfa értéket.

Nettó alapú kerekítés (forint alapú számlák esetén)​

Abban az esetben, ha nem magánszemélynek, hanem vállalkozásnak értékesítesz (B2B), akkor valószínűleg a nettó alapú kerekítést kell alkalmaznod a következőképpen. Példaként adjunk el 3 db könyvet 500 Ft-os nettó áron 27%-os áfával.

  • Vedd a számlatétel nettó egységárát (ez lehet egész, vagy akár tört szám is).
  • Szorozd meg a nettó egységárat a számlatétel mennyiségével. Amennyiben az így kapott érték nem egész, kerekítd azt! Ez a számlatétel nettó értéke.
  • A számlatétel nettó értéke és az alkalmazott áfakulcs alapján számold ki a tételt áfa értékét. Amennyiben az így kapott érték nem egész, kerekítsd azt!
  • A számlatétel bruttó értékét fenti két egész szám összegzésével kalkuláld: add össze a tétel nettó értékét (egész szám) és a tétel áfa értékét (szintén egész szám). Emiatt a tétel ilyen módon kalkulált bruttó értéke is egész szám lesz.
tanács

Példa: bruttó 500 Ft-os könyvből értékesítettél 3 darabot, 27 százalékos áfakulccsal.

Nettó egységár: 500 Ft.
Tétel mennyisége: 3 darab.
Számlatétel nettó érték: 500 x 3 = 1500 Ft.
Áfakulcs: 27 százalék
Áfa érték: 1500 * (27 / 100) = 405

Ezt az XML-ben így tudod megadni:​

    <tetel>
      <megnevezes>Könyv</megnevezes>
      <mennyiseg>3</mennyiseg>
      <mennyisegiEgyseg>db</mennyisegiEgyseg>
      <nettoEgysegar>500</nettoEgysegar>
      <afakulcs>27</afakulcs>
      <nettoErtek>1500</nettoErtek>
      <afaErtek>405</afaErtek>
      <bruttoErtek>1905</bruttoErtek>
    </tetel>

Bruttó alapú kerekítés (forint alapú számlák esetén)​

Abban az esetben, ha magánszemélynek értékesítesz (B2C), valószínűleg a bruttó alapú kerekítést kell alkalmazod a következőképpen. Példaként adjunk el 3 db könyvet 500 Ft-os bruttó áron 27%-os áfával.

  • Vedd a számlatétel bruttó egységárát (ez lehet egész, vagy akár tört szám is).
  • Szorozd meg a bruttó egységárat a számla tétel mennyiségével. Amennyiben az így kapott érték nem egész, kerekítse azt! Ez a számla tétel bruttó értéke.
  • A számlatétel bruttó értékéből az áfakulcs segítségével számold ki a tétel áfa értékét. Ehhez használható a következő képlet: bruttó / (100 + áfakulcs) x áfakulcs.
  • A számla tétel nettó értékét a bruttó érték (egész szám) és az áfa érték (egész szám) különbözeteként kalkulálhatja, így a nettó érték is egész szám lesz.
tanács

Példa: bruttó 500 Ft-os könyvből értékesítettél 3 darabot, 27 százalékos áfakulccsal.

Bruttó egységár: 500 Ft.
Tétel mennyisége: 3 darab.
Számlatétel bruttó érték: 500 x 3 = 1500 Ft.
Áfakulcs: 27 százalék
Áfa érték: 1500 / (100 + 27) x 27 = 318,89
A számlatétel áfa értéke tehát 318,89 amit kerekíts, így lesz 319 Ft.
Így a számlatétel nettó: (1500 - 319) / 3 = 393,66 Ft.

Ezt az XML-ben így tudod megadni:​

    <tetel>
      <megnevezes>Könyv</megnevezes>
      <mennyiseg>3</mennyiseg>
      <mennyisegiEgyseg>db</mennyisegiEgyseg>
      <nettoEgysegar>393.66</nettoEgysegar>
      <afakulcs>27</afakulcs>
      <nettoErtek>1181</nettoErtek>
      <afaErtek>319</afaErtek>
      <bruttoErtek>1500</bruttoErtek>
    </tetel>

Amennyiben a fenti kerekítési szabályokat nem tartod be, akkor a Számla Agent a jogszabályok betartása érdekében a számla összegein kerekítést hajthat végre.